Банкеръ Weekly

Финансов дневник

СХЕМАТА ЕНРОН ИМА ДЪЛГОЛЕТНА ИСТОРИЯ

Общоизвестна истина е, че във финансовия скандал отпреди десет години в държавната по онова време френска банка Креди Лионе (Credit Lyonnais) са замесени няколко високопоставени банкери и доста клиенти на финансовокредитната институция. Част от банковите чиновници, включително и управителят на Банк дьо Франс Жан-Клод Трише, вече дават показания пред съда по делото, започнало на 6 януари. Малцина обаче знаят как точно Креди Лионе е успяла да надуе постъпленията по сметките си през 1992 година. Оказва се, че това е станало чрез фалшиви операции в стил Енрон, изобретени от тогавашната щатска банка Ситикорп (Citicorp), която днес е член на семейството на финансовия гигант Ситигруп.В края на 1992 г. Креди Лионе отчаяно се опитва да избегне разкритията за плачевното състояние на финансите си, като иска да осчетоводи цялата капиталова печалба по продажбата на високорискови облигации, които е купила в началото на годината. Те са продадени на един от най-големите клиенти на банката - Франсоа Пино, чиято компания Пино-Прентан-Редут получава за целта кредит от 2 млрд. щ. долара. Сделката разкрасява банковите резултати с близо 500 млн. щ. долара. Документите обаче показват, че тази печалба става възможна единствено благодарение на хитрата схема, съставена от Ситикорп.Продажбата на облигациите на Пино по онова време е крила опасността да възникне счетоводен проблем, защото поделението за частни банкови услуги Клинвест на Креди Лионе е владяло над 20% от фамилната холдингова компания на милионера Финансиер Пино. Според френските счетоводни стандарти дял в подобен размер изисквал банката майка да осчетоводява операциите, свързани с клиента й, в собствените си сметки. В този случай обаче Креди Лионе нямало да може да регистрира цялата печалба от продажбата. Тогава на помощ идва специализираната офшорна структура на Ситикорп - Ситистар (Sitistar), регистрирана на Каймановите острови. Според споразумение, подписано на 29 декември 1992 г., Ситистар купува 9.1% от Финансиер Пино от Клинвест и се съгласява да задържи дела до 31 март 1994 година. Срещу него Креди Лионе купува емитирани специално за целта акции от Ситистар и се вмества в изискванията на закона срещу прилична комисионна за услугата. Банката се съгласява също да поеме отговорност за всички последици, произтичащи от нарушения... на свързаните с операцията данъчни, счетоводни, правни и други нормативи. Което означава, че години преди разкритията около Енрон създателите на подобни офшорни структури за специални цели са подозирали, че подобни схеми могат да попаднат под ударите на закона. Желаещи да ползват услугите им обаче никога не са липсвали.

Facebook logo
Бъдете с нас и във