Банкеръ Weekly

Финансов дневник

РЕЗОНА МОЖЕ ДА ПРОМЕНИ РОЛЯТА НА ЯПОНСКИТЕ ОДИТОРИ

В задушния пролетен следобед на 24 април Сатоши Хирата - млад одитор в една от водещите японски счетоводни фирми, се връща в апартамента си в центъра на Токио. Облечен в сив делови костюм, той слиза с асансьора на 12-ия етаж, излиза на покрива през аварийната стълба и се хвърля надолу. Не оставя предсмъртно писмо. Родителите му нямат и най-малка представа какво е предизвикало отчаяния акт, определен от полицията като очевидно самоубийство. Мнозина близки приятели на младия мъж обаче го свързват с не по-малко драматичното фиаско на петата по големина японска банка Резона (Resona). В края на май тя бе спасена с цената на 17 млрд. щ. долара държавни пари, което предизвика трусове в цялата банкова система на Япония. До нещастния 24 април Хирата е бил част от екипа на Асахи (Asahi) - японския филиал на одиторската компания Кей Пи Ем Джи (KPMG), провел предварителен одит на Резона. Асахи, заедно с Шин Нихон (Shin Nihon) - филиал на другия международен одитор Ърнест енд Янг (Ernst Young), проверява сметките на банката. Именно експертите от Асахи разкриват огромен недостиг в капитала на Резона. А два дни преди самоубийството на Хирата одиторите вече са решили да не продължават проверките и оставят съдбата на банката в ръцете на колегите си от Шин Нихон. Три седмици по-късно, след дискусии със счетоводната фирма, Резона неохотно признава, че не може да продължи работа без солидна инжекция от държавни средства. Спасението на банката преди тя официално да е изпаднала в неплатежоспособност може да се окаже лош пример за борещата се с огромно дългово бреме финансова система на Япония. То може да промени и ролята на местните одитори, като ги превърне в мощен агент на политиците при решаване на съдбата и на други нуждаещи се от помощ финансови институции. В целия екшън засега ролята на Хейзо Такенака, шеф на японския надзорник - Агенцията за финансови услуги, остава обвита в мистерия. Някои политици го обвиняват, че умело е маневрирал зад кулисите и е притиснал в ъгъла Резона, за да моли за държавни пари. Ако това се окаже вярно, то е станало без одобрението на висши служители от собствената му агенция, които не са съгласни с радикалните му планове да очисти местните банки от несъбираемите им вземания. Общата им стойност достигна 8% от БВП на Япония. Критиците на Такенака са многобройни, а бившият заместник финансов министър по международните въпроси - Ейсуки Сакакибара с прякор Мистър Йена, го нарече луд професор, който провежда непроверен експеримент с крехката икономика на Япония. Недоволството им е предизвикано основно от идеята за по-стриктна проверка и блокиране на активите, формирани от данъчни кредити срещу бъдещи печалби на банките като част от капитала им - масова практика в страната. Резона се роди от сливането на две банки - Дайва (Daiwa) и Асахи (Asahi), като през март имената им бяха заменени със светлозелено лого, носещо новото звучно наименование. Подобно на себеподобните си Дайва и Асахи бяха затънали в лоши заеми в размер на близо 10% от кредитните им портфейли, въпреки няколко години на агресивна преоценка преди сливането. Много от тях датират от времето на безотговорното кредитиране по време на пазарния бум. Асахи бе смятана за по-слабия партньор, но и положението на Дайва не бе розово. Тя бе имала неблагоразумието да отпуска заеми за грандиозни и в момента губещи държавни проекти, като например строежа на Световния търговски център, изграден на изкуствен остров. Подобни проблеми имат всички японски банки, но се оказа, че в Резона данъчните кредити са 77% от капитала.Хирата, който преди да постъпи в одиторската фирма е помагал в Агенцията за финансови услуги като банков инспектор, със сигурност е бил шокиран от огромната зависимост на банката от данъчни кредити. Нейните изчисления се основавали на оптимистични прогнози за бъдещи печалби, но всъщност три последователни години тя била на загуба. Два дни преди смъртта на Хирата (на 22 април) одиторската комисия дошла до заключение, че Резона изобщо не може да претендира за данъчни кредити, което автоматично поставя банката в несъстоятелност. Именно за да не се окаже неин убиец, одиторът Асахи се оттегля от сцената. За злополучията на банката знаели само нейните служители и японските контролни органи. Информацията за състоянието й би предизвикала паника в японската банкова система. На 5 май Шин Нихон решава, че не може да приеме активите от данъчни кредити като част от банковия капитал, в резултат на което той пада под законовия минимум в Япония от 4 процента. Днес, в резултат на спасителната акция, правителството контролира 70% от Резона. Около 140 високопоставени изпълнителни директори, начело с шефа на банката Ясухиса Кацута, са принудени да подадат оставки. Все още не е ясно дали потенциалният скандал около спасението на банката ще ескалира, или кротко ще угасне. Най-сериозното съмнение обаче е, че държавните пари едва ли ще превърнат Резона в печеливша институция. Банкери напомнят, че и Дайва, и Асахи са получили общо 1.1 трлн. йени държавни средства през 1998 и 1999 г., но плановете за реорганизацията им са се провалили позорно. Не е ясно и каква точно банка е създадена след намесата на кабинета. Нищо чудно добре капитализираната Резона да бъде използвана да отпуска субсидии на тежко засегнатите от икономическата рецесия малки и средни предприятия от района на Канзаи, където Дайва е развивала бурна кредитна дейност преди обединението си с Асахи.

Facebook logo
Бъдете с нас и във